|
|
Systémy na podporu vyšetřování podvodů (Fraud Investigation)
Prokop, Pavel ; Molnár, Zdeněk (vedoucí práce) ; Hawlová, Kateřina (oponent)
Diplomová práce se zabývá tématem systémů na podporu vyšetřování podvodů na českém trhu. První část práce se zabývá smyslem a funkcí systému v dnešní době, důvody a profilem motivace podvodného jednání a pachatelů. Další část se zaměřuje na kategoriza-ci metod využívané v odhalování a vyšetřování podvodného jednání. Následně jsou v práci představena řešení, která se tomuto tématu věnují a jsou dostupná na českém trhu. Poté jsou popsány různé sektory a pro ně typická podvodná jednání. V poslední části jsou věno-vány porovnávání dostupných řešení a jak tato řešení pokrývají potřeby systému při odha-lování popsaných podvodů. Součástí diplomové práce jsou návrhy na vlastnosti těchto systémů rozděleny do definovaných sektorů.
|
|
|
Problematika podvodů se zaměřením na podvodné účetní výkaznictví
Vondrová, Jana ; Králíček, Vladimír (vedoucí práce) ; Molín, Jan (oponent)
Předložená diplomová práce s názvem Problematika podvodů se zaměřením na podvodné účetní výkaznictví analyzuje podvodné účetnictví v České republice a ve světě. První část si klade za cíl seznámit čtenáře se základními kameny účetnictví, konkrétně s obecnými zásadami a regulací této oblasti. Přiblížena jsou i důležitá východiska této práce jako vnitřní kontrolní systém a vnitropodnikové směrnice, které tvoří souhrn vzájemně propojených kontrol přispívající k ochraně majetku jednotky. Následuje obecná charakteristika podvodného jednání, která je dělena na tři větve: neoprávněné nakládání s aktivy, korupce a zkreslování výkazů. Poslední část je tvořena analýzou podvodného jednání a vybranými účetními případy. Jedná se zvláště o analýzu účetnictví pojišťovny M. P. a. s. (která i přes tyto problémy nadále funguje), medializovaný skandál obchodního řetězce Tesco s hrůznými dopady na akcie a představení případu Skansky.
|
|
|
Podvody v účetnictví
Stančíková, Lucie ; Šindelář, Michal (vedoucí práce) ; Müllerová, Libuše (oponent)
Cílem bakalářské práce je přiblížení problematiky podvodů objevujících se v účetnictví. První kapitola se nejprve snaží vymezit hranici mezi samotným podvodem a tzv. kreativním účetnictvím a upozornit na hlavní rozdíly mezi nimi, protože mnohokrát dochází k záměně těchto termínů. V druhé kapitole jsou uvedeny nejčastější motivy, které účetní podvody vyvolávají. Jednotlivé metody využívané při manipulaci s účetnictvím jsou pak popsány v kapitole třetí, jež se zaměřuje nejen na podvody v rámci účetní závěrky, ale také podvody, které se odehrávají mimo ni. Na tuto kapitolu poté navazují příklady reálných podvodů spáchaných nejen v zahraničí, ale i v České republice. Závěr práce se zaměřuje na různé způsoby prevence, s jejichž pomocí můžeme vzniku těchto podvodů předcházet.
|
|
|
Pojistné podvody
Nguyenová, Nhan ; Galuška, Jiří (vedoucí práce) ; Daňhel, Jaroslav (oponent)
Bakalářská práce se zaměřuje na problematiku pojistných podvodů, jejichž počet v poslední době narůstá, přičemž se hlavně zaobírá pojistnými podvody v oblasti neživotního pojištění. V práci jsou popsány prvky pojistných podvodů a jsou zmíněny pojistné podvody v různých oblastech pojištění u 3 nejvýznamnějších pojišťoven v České republice. Práce obsahuje podrobnou analýzu těchto pojišťoven a oblastí, kde pojistné podvody způsobují největší škody. Navržena jsou i preventivní opatření z mé strany a porovnání současné situace pojišťoven s loňským rokem. Cílem mé práce je tedy definovat pojistné podvody jako problematiku tížící naši společnost v současné době, podrobně zanalyzovat problémy u konkrétních pojišťoven a rozebrat oblast nejčastějších výskytů podvodů a zmínit preventivní opatření.
|
|
|
Origin of Goods (customs)
Kašuba, Jakub ; Novák, Radek (vedoucí práce) ; Pokorný, Stanislav (oponent)
Diplomová práce se věnuje problematice původu zboží a jeho významu v celnictví a mezinárodním obchodě. Cílem práce je v ucelené formě popsat základní principy a pravidla při určování původu zboží. Vedlejším cílem práce je potvrdit nebo vyvrátit předpoklad, že podvody na původu zboží se soustředí především na oblast nepreferenčního původu. První část práce vysvětluje základní pojmy v celnictví. Ve druhé části je analyzován nepreferenční a preferenční původ zboží. Poslední dvě části práce se zaměřují na teoretické a praktické aspekty podvodů na původu zboží.
|
|
|
Trestný čin podvodu, pojistného, úvěrového a dotačního podvodu podle § 209 až 212 tr. zák.
Tauber, Jiří ; Vokoun, Rudolf (vedoucí práce) ; Bohuslav, Lukáš (oponent)
Tématem této diplomové práce je trestný čin podvodu, pojistného, úvěrového a dotačního podvodu podle § 209 až § 212 trestního zákoníku. Jejím hlavním cílem je pak, kromě analýzy jednotlivých obligatorních prvků skutkových podstat, též zamyšlení se nad hojně diskutovanými široce formulovanými prvními skutkovými podstatami pojistného, úvěrového a dotačního podvodu, které bývají označovány jako předčasně dokonané trestné činy ve stádiu přípravy. V intencích výše uvedeného se autor zabývá také významem zásady subsidiarity trestní represe pro tyto skutkové podstaty. Jednotlivé kapitoly práce se pak zaměřují také na aktuální kriminologické aspekty těchto předmětných trestných činů a na typologii pachatelů a obětí tohoto typu trestné činnosti. Pro větší kohezi obsahuje tato diplomová práce též některé kriminalistické aspekty těchto trestných činů. Pozornost je věnována také problematice jednočinného souběhu předmětných trestných činů s některými vybranými trestnými činy. V kapitole zabývající se trestným činem pojistného podvodu jsou mimo jiné popsány aktuální trendy v oblasti prevence před tímto typem kriminality. V neposlední řadě práce obsahuje komparaci úpravy těchto trestných činů s jejich úpravou v právním řádu Slovenské republiky. Je provedeno jak srovnání jednotlivých - vzájemně si odpovídajících...
|
|
|
Trestný čin podvodu, pojistného, úvěrového a dotačního podvodu podle § 209 až 212 tr. zák.
Boháček, Patrick ; Vokoun, Rudolf (vedoucí práce) ; Bohuslav, Lukáš (oponent)
Tato práce komplexn popisuje trestné iny podvodu, pojistného podvodu, úv rového podvodu a dota ního podvodu dle ust. § 209 - 212 z. . 40/2009 Sb. trestní zákoník. Úvodem je zkoumán historický vývoj t chto trestných in , a to jak legislativní tak kriminologický. Dále jsou vymezeny prameny právní úpravy t chto trestných in . Spole n je pojednáno o majetkových trestných inech, kam podvody pat í, a o jednotlivých spole ných znacích výše uvedených trestných in . Výše uvedené trestné iny jsou každý zvláš popsány po jednotlivých znacích p íslušných základních skutkových podstat s vymezením p ípadných problematických otázek aktuální právní úpravy. U speciálních skutkových podstat je pak popsána právní úprava p íslušných závazkových vztah . Nad rámec výše uvedeného výkladu je p idáno srování s trestným inem poškozování finan ních zájm Evropské unie. Záv rem je sou asná právní úprava zhodnocena pozitivn s výtkou kazuistické právní úpravy speciálních skutkových podstat s nazna ením otázky udržitelnosti sou asného právního stavu s ohledem na technologický a ekonomický vývoj. Klí ová slova: podvod, pojistný podvod, úv rový podvod, dota ní podvod, kriminologie
|
|
|
Trestný čin podvodu, pojistného, úvěrového a dotačního podvodu podle § 209 až 212 trestního zákoníku
Votava, Petr ; Vokoun, Rudolf (vedoucí práce) ; Bohuslav, Lukáš (oponent)
VIII. Abstrakt Trestný čin podvodu, pojistného, úvěrového a dotačního podvodu podle § 209 až 211 trestního zakoníku Trestní zákoník, zákon č. 40/2009 Sb., obsahuje trestný čin podvodu (§ 209) a zvláštní případy pojistného (§ 210 TZ), úvěrového (§ 211TZ) a dotačního podvodu (§ 212) - tedy celkem čtyři samostatné trestné činy zabývající se podvodnou delikvencí. Autor se v diplomové práci zabývá charakteristikou podvodových skutkových podstat. Trestný čin Podvodu dle § 209 TZ je poruchovým trestným činem, zatímco jeho zvláštní formy vykazují znaky předčasně dokonaného trestného činu (přípravy). Trestní odpovědnost pachatele za zvláštní podvody je tedy širší, než trestní odpovědnost za podvod obecný. Součástí diplomové práce je i rozbor judikatury Nejvyššího soudu a Ústavního soudu České republiky. Analýzou sledované judikatury Nejvyššího soudu autor dochází k závěru, že trestní odpovědnost osoby, která podá pod smyšlenou záminkou žalobní návrh na zaplacení fingovaného dluhu, je pokusem trestného činu podvodu. Rozdíl mezi zvláštním druhem podvodu (pojistným, úvěrovým nebo dotačním dle § 210 až § 212 TZ) a obecným Podvodem dle § 209 TZ je patrný i v rovině dokazování. Zavinění u klasického podvodu musí zahrnovat úmysl ke způsobení škody, úmysl neoprávněně se obohatit a obsahovat i příčinnou souvislost mezi...
|
|
|
Trestný čin podvodu, pojistného, úvěrového a dotačního podvodu podle § 209 až 211 trestního zakoníku
Doseděl, Marek ; Vokoun, Rudolf (vedoucí práce) ; Vanduchová, Marie (oponent)
Dnes účinný trestní zákoník, č. 40/2009 Sb., obsahuje trestný čin podvodu (§ 209) a zvláštní případy pojistného (§ 210 TZ), úvěrového (§ 211TZ) a dotačního podvodu (§ 212) - tedy celkem čtyři samostatné trestné činy zabývající se podvodnou delikvencí. Nebylo tak tomu však vždy. Ještě před méně než dvaceti lety obsahovalo české platné právo pouze trestný čin tzv. obecného podvodu. Nicméně nemožnost postihnout veškerá podvodná jednání dle tzv. obecného podvodu (dnes § 209 TZ) vedla v minulosti zákonodárce k přijetí dalších tří výše zmíněných zvláštních trestných činů. Nedokonalost právní úpravy v této oblasti (zvláště v činnosti pojišťoven a bank), jak ukázaly zejména devadesátá léta minulého století, měla dalekosáhlé důsledky pro ekonomiku republiky jako celku a společnost si nese stigmata z této neblahé zkušenosti až do dnešních dnů. Nyní v době globální ekonomické recese navíc počet podvodných jednání stoupl, neboť v důsledku nízké zaměstnanosti, nedostatku zakázek, obecné zadluženosti společnosti atp. nejsou dlužníci často schopni dostát svým finančním závazkům a uchylují se k trestné činnosti. Proto je mimořádně důležité využívat preventivních nástrojů k předcházení, zamezení a případnému včasnému odhalení podvodného jednání. Pravděpodobnost provedení podvodného jednání determinuje přitažlivost...
|
|
|
Fenomén padělatelství uměleckých děl
Chvojková, Veronika ; Švestka, Jiří (vedoucí práce) ; Půtová, Barbora (oponent)
Předmětem bakalářské práce je teoretická analýza kulturního fenoménu padělatelství uměleckých děl. V práci je popsán vývoj padělatelství v malbě a sochařství v západní společnosti. Analýza vychází především z poznatků filosofie umění, dějin umění, psychologie a historie. Uplatňuje se zde kulturologický přístup, a to především interdisciplinárním zmapováním historického a psychologického vývoje padělání. Práce analyzuje současné přístupy k identitě uměleckého díla a falza, rovněž popisuje dílčí problémy uměleckého falza z hlediska filozofie umění. Důležitou publikací pro tuto práci je kniha Umění a Falzum (2004) od Tomáše Kulky. Podle Kulky se dá falzum posuzovat buď z hlediska jeho estetické nebo umělecké hodnoty. Ke zkoumání fenoménu jsou využity a popsány případy slavných padělatelů, jako byli Alceo Dossena, Han van Meegeren, Eric Hebborn a Wolfgang Beltracchi. Práce se zabývá i metodami určení pravosti uměleckého díla. Popsána je také situace v České republice a stručně také právní postižitelnost padělatelů. Cílem práce je uchopit problematiku padělatelství uměleckých děl ve své celistvosti a tím poskytnout její přehledný obraz.
|
host ::
RSS.