|
|
Postihování praní špinavých peněz – obrácení důkazního břemene: Studie č. 5.320
Mylková, Petra
Práce se zabývá tématem zajišťování výnosů pocházejících z trestného činu praní špinavých peněz. Problémem postihování pachatelů v těchto případech je nutnost prokázání nezákonného původu majetkového prospěchu orgány činnými v trestním řízení. Některé evropské země (zejména Německo a Nizozemí) proto do své právní úpravy zavedly ustanovení přispívající k ulehčení důkazního břemene a k usnadnění postupů orgánů činných v trestním řízení v těchto případech. Práce zkoumá míru důkazního ulehčení v právních řádech vybraných evropských zemí ve vztahu k trestnému činu praní špinavých peněz a další opatření, která tyto státy zavádějí ve snaze o efektivnější a účinnější postihování těchto trestných činů.
Plný text:  PDF
|
|
|
Frauds with money and protective steps of banks
Vachulová, Katarína ; Schlossberger, Otakar (vedoucí práce) ; Pumprová, Zuzana (oponent)
Cílem mojí práce je přiblížit podvody s penězi se zaměřením na praní špinavých peněz a falšování bankovek a mincí. Prozkoumám největší a nejzajímavější podvody v praxi a ochranné kroky bank. Přestože je praní špinavých peněz globálním problémem, soustředím svou pozornost hlavně na Českou republiku, i když se legislativa bude někdy propojovat s mezinárodními normami. Domnívám se, že podvody s penězi jsou na vzestupu, proto by se jim měla věnovat větší pozornost.
|
|
|
Legalizace výnosů z trestné činnosti
Šefčík, Igor ; Žák, Květoslav (vedoucí práce) ; Spirit, Michal (oponent)
Diplomová práce se zabývá problematikou praní špinavých peněz převážně v kontextu českého právního prostředí s ohledem na mezinárodní smlouvy, kterými je Česká republika vázána. Z počátku jsou vysvětleny nejfrekventovanější pojmy používané v této problematice, následuje analýza právního prostředí, institucí a mezinárodní spolupráce, poslední část se pak věnuje aktuálním metodám legalizace výnosů a oblastem, kde se používají. Cílem práce je zanalyzovat používané způsoby praní špinavých peněz a boj s nimi v České republice.
|
|
|
Nelegální obchody a praktiky na finančních trzích
Viták, Marek ; Žák, Květoslav (vedoucí práce) ; Spirit, Michal (oponent)
Diplomová práce se zabývá problematikou nelegálních obchodů a praktik na finančních trzích. Ve třech kapitolách se postupně zabývám úlohou finančních trhů ve vyspělých ekonomikách, regulací a dohledem nad těmito trhy a mezinárodní spoluprácí v této oblasti. V další části se zabývám praním špinavých peněz, zejména jednotlivými rysy a fázemi pracího procesu a právní úpravou této oblasti v ČR. Současně se věnuji činnosti Finančního analytického útvaru a bankovních institucí v boji proti praní špinavých peněz. Poslední část je zaměřena na problematiku zneužívání vnitřních informací a manipulaci s trhem.
|
|
|
Daňové ráje v teorii i praxi
Jedličková, Zuzana ; Filipová, Vladimíra (vedoucí práce) ; Drozen, František (oponent)
Tato bakalářská práce analyzuje možnosti využití daňových rájů fyzickými i právnickými osobami. Důraz je kladen jak na legálnost investic do daňových oáz, tak na možné zneužití daňově zvýhodněných lokalit k praní špinavých peněz. Cílem práce je demonstrovat výhodnost investic do daňových rájů bez porušení zákonů. Konkrétní daňová úspora, které je možné dosáhnou využitím daňových oáz, je vypočtena v rámci dvou případových studií, které byly v realitě řešeny společností zabývající se mezinárodním daňovým plánováním.
|
|
|
Praní špinavých peněz a jeho prevence
Chýlová, Jana ; Králíček, Vladimír (vedoucí práce) ; Molín, Jan (oponent)
Práce obsahuje teoretické vymezení praní špinavých peněz, etapy a způsoby praní, legislativní rámec v České republice i v mezinárodním měřítku. Druhá polovina je pak věnována boji proti praní špinavých peněz. Popisuje hlavní organizace, které se boje aktivně účastní, a jako praktický příklad je zde popsán konkrétní program jedné bankovní instituce.
|
|
|
Problém praní špinavých peněz v životním pojištění
Růtová, Magdalena ; Daňhel, Jaroslav (vedoucí práce)
Tato bakalářská práce se zabývá problémem praní špinavých peněz v životním pojištění obecně a dále v konkrétním prostředí legislativy ČR. V úvodu práce je vysvětlen samotný pojem praní špinavých peněz a jeho charakteristika. K této části náleží i charakteristika a vysvětlení jednotlivých fází praní špinavých peněz. Dále se práce zabývá problematikou indikátorů a rizikových faktorů legalizace v samotném pojišťovnictví. Poté následuje legislativa ČR, která se týká daného problému a s ním související povinnosti pojišťoven jako povinných osob. V závěru práce je pak věnována pozornost vývoji oznamování podezřelých obchodů na území ČR a predikci budoucího vývoje na daném území.
|
|
|
International tax evasion
Piatková, Daša ; Filipová, Vladimíra (vedoucí práce) ; Drozen, František (oponent)
Tato bakalářská práce rozebírá dva odlišné pohledy na problematiku daňových rájů - zdali jsou prospěšné či nikoliv. Cílem této práce je popsat výhody, které přináší legální využití daňových rájů a zároveň přiblížit příčiny a důsledky boje mezinárodních organizací a vyspělých států proti státům označovaným jako daňové ráje. Mimo těchto základních informací práce uvádí také způsoby využití daňových rájů a nejrozšířeňější právní formy, kterými je možné čerpat jejich výhody. V poslední části práce jsou uvedené výsledky vlastního průzkumu, který byl proveden za účelem zjistit názor podnikatelů a manažerů na využívání daňových rájů.
|
|
|
Nelegální obchody na českém kapitálovém trhu
Michalcová, Šárka ; Veselá, Jitka (vedoucí práce)
Bakalářská práce se zabývá problematikou nelegálních obchodů na českém kapitálovém trhu. První kapitola se zaměřuje na historii praní špinavých peněz, obecné rysy a jednotlivé fáze procesu praní, dále na konkrétní odhalené případy a Finančně analytický útvar Ministerstva financí. Zvláštní důraz je kladen na 40+9 doporučení mezinárodní organizace FATF. Druhá kapitola se věnuje insider tradingu, neboli zneužívání vnitřních informací, informační asymetrii, Směrnici Evropského parlamentu a Rady 2003/6/ES a příkladům zneužítí těchto informací. Závěrečná část analyzuje současný stav zákona č. 253/2008 Sb., popisuje Mezinárodní úmluvy proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a okrajově nastiňuje právní úpravu insider tradingu.
|
|
|
Illegal practices on the capital market and the measures against it
Plačková, Mária ; Musílek, Petr (vedoucí práce)
Cílem této bakalářské práce je bližší rozebrání nelegálních obchodů na kapitálovém trhu. V první části se zajímám o praní špinavých peněz, zneužívaní vnitřních informací, jejich hlavní znaky a příklady nejznámějších již objasněných případů. V další části opisuji potřebu regulce a nadnárodní spolupráce v boji proti nelegálním praktikám a na to navazující legislativu v České republice. Závěrečnou část věnuji analýze postupu bank a státních institucí při odhalování legalizace výnosů z trestní činnosti. Popisuji proces začínající podáním oznámení o podozřelém obchodu až po podání trestního oznámení Finančním analytickým útvarem Ministerstva financí České republiky.
|
host ::
RSS.