|
|
Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti v oblasti bankovnictví a úvěrových institucí
Konovalova, Anna ; Kotáb, Petr (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Pro lepší pochopení příslušné problematiky je v úvodu diplomové práce představen stručný historický exkurs k danému pojmu, a následně jsou vysvětleny i samotné znaky a společné rysy procesu legalizace výnosů z trestné činnosti včetně uvedení ilustrativních příkladů, jak z oblasti trestněprávní, tak i z oblasti finančněprávní. Mezi příklady byly vybrány významné bankovní kauzy související s oblastí AML/CFT, ale mající dopad mnohem širší. Diplomová práce se zabývá opatřeními proti legalizaci výnosů z trestné činnosti v oblasti bankovních a úvěrových institucí a zaměřuje se tak primárně na opatření vyplývajících ze stěžejního pramene, zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. V souvislosti s tímto předpisem se diplomová práce částečně zabývá i přijatými předpisy Evropských společenství, které zákon do své vnitrostátní úpravy promítá. V návaznosti na právě uvedené, se práce dotýká i dalších předpisů, které byly přijaté nejen na úrovni vnitrostátní, a rovněž i v rámci práva mezinárodního. Kromě pramenů práva jsou v práci rovněž vymezeny i některé vybrané subjekty působící v oblasti AML/CFT, kde je pozornost věnována zejména Finančně analytickému útvaru, zastávající klíčové postavení. Praní špinavých peněz je jev celosvětový, a...
|
|
|
Legalizace výnosů z trestné činnosti - trestně právní a kriminologické aspekty
Babjaková, Radka ; Hořák, Jaromír (vedoucí práce) ; Gřivna, Tomáš (oponent)
Tato práce se zabývá problematikou legalizace výnosů z trestné činnosti, a to zejména z hlediska trestního práva a kriminologie. Cílem této práce je rozebrat problematiku legalizace výnosů z trestné činnosti a vznést otázky k odborné diskusi, v rámci úvah de lege lata a de lege ferenda, zaujmout k nim vlastní názor a navrhnout možné legislativní změny. První část práce (kapitoly 1, 2 a 3) obsahuje vymezení tohoto pojmu a jsou v ní blíže rozebrány způsoby, kterými k praní špinavých peněz dochází. Kromě známých metod se věnuje i metodám novým, se zaměřením na využití virtuálních měn a online počítačových her. Dále se v této části budu zabývat i otázkou organizovaného zločinu, která s praním peněz úzce souvisí. Druhá část práce (kapitoly 4 a 5) se zabývá mezinárodní úpravou, právní úpravou Evropské unie a opatřeními proti legalizaci výnosů z trestné činnosti v českém právním řádu. Jsou zde přiblíženy nejdůležitější úmluvy a směrnice související s praním peněz. Rovněž je zde popsána úprava v zákoně č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a činnost Finančního analytického útvaru. V třetí části (kapitoly 6 a 7) se zaměřím na úpravu v českém trestním právu. A to na otázku legalizace výnosů z trestné činnosti prostřednictvím právnických...
|
|
|
Praní špinavých peněz
Janeček, Miroslav ; Kohajda, Michael (vedoucí práce) ; Kotáb, Petr (oponent)
Resumé Praní špinavých peněz můžeme definovat jako proces přeměny výnosů z nelegální činnosti na legitimní peníze nebo jiná aktiva nebo jako postup, jehož cílem je zakrýt původ a vlastnictví prostředků, které pocházejí z nelegální činnosti. Jeho hlavní fáze jsou umístění, vrstvení a integrace. Hlavními zdroji špinavých peněz jsou obchod s drogami, kuplířství, obchod se zbraněmi, vydírání, loupeže a majetkové trestné činy. Cílem této práce je analýza boje proti praní špinavých peněz z hlediska finančněprávního a institucionálního, vyhodnocení jeho úspěšnosti a formulace vlastních názorů na možné zlepšení jednotlivých prvků systému. První část práce se zabývá samotným pojmem praní špinavých peněz, jeho fázemi a znaky a historií. V druhé je analyzována právní úprava na mezinárodní, unijní a vnitrostátní úrovni. Pozornost je věnována především AML směrnicím a zákonu o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Hlavní povinnosti, které stanoví směrnice a AMLZ povinným osobám, jsou povinnost identifikace, kontrola klienta, uchovávání informací, oznamování podezřelých obchodů, odklad příkazu klienta, tvorba systému vnitřních zásad a školení zaměstnanců. Poté následuje charakteristika jednotlivých orgánů a institucí bojujících s praním špinavých peněz. Z mezinárodních...
|
|
|
Právní a institucionální zabezpečení finančního systému proti praní špinavých peněz
Kubík, Tomáš ; Kohajda, Michael (vedoucí práce) ; Boháč, Radim (oponent)
Hlavním cílem předkládané práce 'Právní a institucionální zabezpečení finančního systému proti praní špinavých peněz' je poukázat na stále rostoucí fenomén praní špinavých peněz. Jedná se o fenomén nabourávající globální ekonomický a finanční systém, který by neměl zůstat bez povšimnutí. Tomuto fenoménu je nutno čelit všemi dostupnými, legálními prostředky. Aby účinek tohoto boje byl co největší, pak je nutno, aby zde existovaly celosvětově uznávané právní normy, které by za své přijalo maximum států, aby zde byly orgány vybavené kvalifikovaným personálem, s dostatečnými pravomocemi, aby především bankovní instituce, ale nejenom ty, vyvinuly maximální úsilí v boji proti praní špinavých peněz, zaměřené především na prevenci. Pokud nebudou nejen shora uvedené podmínky splněny, pak jen stěží půjde tomuto fenoménu adekvátně čelit.
|
|
|
Komparace trestných činů proti majetku v České republice a Polské republice
Kavan, Patrik ; Bohuslav, Lukáš (oponent)
Diplomová práce se zabývá problematikou a komparací vybraných majetkových trestných činů v české a polské úpravě. Srovnáno je stručně trestní právo jako celek se zaměřením na majetkové trestné činy a poté jednotlivé trestné činy krádeže, zpronevěry, podvodu, poškození cizí věci, praní špinavých peněz a počítačových trestných činů. Pozornost je věnována také stanoveným trestům za jednotlivé trestné činy s následným hodnocením obou úprav a případnými návrhy de lege ferenda pro českého zákonodárce.
|
|
|
Vztah praní špinavých peněz a daňových úniků z pohledu teorie a legislativy
Kyselá, Eva ; Sejkora, Tomáš (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Název diplomové práce: Vztah praní špinavých peněz a daňových úniků z pohledu teorie a legislativy Abstrakt Práce se zabývá vztahem praní špinavých peněz a daňových úniků, a to především v mezinárodním kontextu, neboť obě tyto činnosti jsou dnes velmi často organizovány záměrně na území několika států. To ztěžuje jejich odhalování i postih a vyžaduje to úzkou spolupráci států jak při vytváření pravidel, tak při jejich vymáhání. Jsou to právě mezinárodní soft-law i hard-law pravidla, která významně ovlivňují vnitrostátní úpravu. Proto se práce soustředí právě na ně, popřípadě na instrumenty regionální v rámci EU. Po popsání vývoje regulace obou oblastí a jejího postupného prolínání diskutuje práce podobnosti a rozdíly, kterými se obě oblasti vyznačují, a identifikuje problémy a výzvy, kterým v boji s oběma problémy mezinárodní společenství čelí - zaostávající a reaktivní regulace, pomalá implementace a komplikovaná mezinárodní spolupráce, obtížná měřitelnost problémů (a související potenciální neefektivita při vynakládání zdrojů na boj proti nim) a také výzvy, které s sebou přináší rozmach informačních technologií. Jsou navržena možná řešení v podobě úpravy některých aspektů soft law i sjednání nové mezinárodní úmluvy, která by definovala jednotná pravidla pro spolupráci při vyšetřování a postihu finanční...
|
|
|
Systém pro řízení rizik souvisejících s praním špinavých peněz
Uhrín, Peter ; Kreslíková, Jitka (oponent) ; Bartík, Vladimír (vedoucí práce)
Cílem této práce je vytvoření modulu pro řízení rizik souvisejících s praním špinavých peněz. Modul by měl umožňovat stahování a následné zpracování finanční sankční databáze, vydávané Evropskou komisí ve spolupráci s Evropskou Bankovní Federací, a dále spravovat vlastní blacklist. Tento modul by měl být následně integrován do současného informačního systému firmy Platební instituce Roger, a.s. Tento modul umožní snadnější kontroly subjektů proti finanční sankční databázi, zároveň poskytne možnost vytváření si vlastních kontrolních kritérií a v neposlední řadě bude umožňovat také kontrolu výše expozice jednotlivých subjektů.Výsledný modul bude implementovaný v programovacím jazyce Python, za použití knihovny SQLAlchemy pro práci s databází a frameworku Web2py pro integraci AML modulu do informačního systému firmy.
|
|
|
Money Laundering
Kryvosheieva, Ganna ; Bolotov, Ilya (vedoucí práce) ; Černá, Iveta (oponent)
Diplomová práce se zabývá hodnocením efektivity boji proti praní špinavých peněz. V teoretické části práce jsou definovány pojmy praní špinavých peněz a jeho druhy, FATF (Finanční akční výbor) a AML (proti praní špinavých peněz). Praktická část je věnována analýze velkých skandálů poslední doby a hodnoceni efektivity používaných AML mechanismů. Na základě tohoto byly zdůrazněny slabiny aktuálních AML mechanismů a nástroje jejich zlepšeni.
|
|
|
Illegal activities in banking sector
Barátová, Vanda ; Radová, Jarmila (vedoucí práce) ; Fleischmann, Luboš (oponent)
Bakalářská práce se věnuje problematice nelegální činnosti v bankovním sektoru, konkrétně vybranému problému legalizace výnosů z trestné činnosti. První část se věnuje teoretickému vymezení trestného činu a současné situaci bankovního odvětví. Dále se práce zaměřuje na mezinárodní prameny právní úpravy a různé formy aplikace rizikově orientovaného přístupu v judikaturách a praxi jednotlivých vybraných zemí.
|
|
|
Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti v oblasti bankovnictví a úvěrových institucí
Konovalova, Anna ; Kotáb, Petr (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Pro lepší pochopení příslušné problematiky je v úvodu diplomové práce představen stručný historický exkurs k danému pojmu, a následně jsou vysvětleny i samotné znaky a společné rysy procesu legalizace výnosů z trestné činnosti včetně uvedení ilustrativních příkladů, jak z oblasti trestněprávní, tak i z oblasti finančněprávní. Mezi příklady byly vybrány významné bankovní kauzy související s oblastí AML/CFT, ale mající dopad mnohem širší. Diplomová práce se zabývá opatřeními proti legalizaci výnosů z trestné činnosti v oblasti bankovních a úvěrových institucí a zaměřuje se tak primárně na opatření vyplývajících ze stěžejního pramene, zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. V souvislosti s tímto předpisem se diplomová práce částečně zabývá i přijatými předpisy Evropských společenství, které zákon do své vnitrostátní úpravy promítá. V návaznosti na právě uvedené, se práce dotýká i dalších předpisů, které byly přijaté nejen na úrovni vnitrostátní, a rovněž i v rámci práva mezinárodního. Kromě pramenů práva jsou v práci rovněž vymezeny i některé vybrané subjekty působící v oblasti AML/CFT, kde je pozornost věnována zejména Finančně analytickému útvaru, zastávající klíčové postavení. Praní špinavých peněz je jev celosvětový, a...
|
host ::
RSS.