|
|
Institut skutečného majitele ve světle regulace legalizace výnosů z trestné činnosti
Roblová, Michaela ; Sejkora, Tomáš (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu představují závažné společenské problémy schopné zasáhnout jak do ekonomiky státu, tak do ekonomik jednotlivých domácností. Rostoucí globalizace a odstraňování překážek volného trhu výrazně ztěžují odhalování a vyšetřování těchto trestných činů. Proto dochází v posledních letech ke snaze o spolupráci při boji s praním špinavých peněz, jak na globální úrovni, tak na úrovni Evropské unie. Díky směrnicím Evropské unie, která neustále pracuje na zpreciznění úpravy proti praní špinavých peněz, udržuje i úprava České republiky krok s rychle se vyvíjejícími postupy pachatelů trestných činů legalizace výnosů z trestné činnosti. Tato diplomová práce představuje jeden z, do českého práva nově zavedených, institutů, a to institut skutečného majitele. Tento institut se do zákona č. 253/2008 Sb. dostal v souvislosti s transponováním směrnice EU č. 2015/849 do českého právního řádu. Nově přináší povinnost obchodním korporacím, spolkům, svěřeneckým fondům, nadacím a dalším v zákoně uvedeným entitám dokládat v zákonem předvídaných situacích potvrzení o tom, kdo je jejich skutečným majitelem. Skutečný majitel se pak rozumí fyzická osoba, která v konečném důsledku subjekt ovládá nebo těží z jeho zisku. Institut skutečného majitele je nejprve zasazen do...
|
|
|
Komparace nástrojů boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti v ČR a SRN
Šváchová, Lucie ; Kohajda, Michael (vedoucí práce) ; Kotáb, Petr (oponent)
Resumé Cílem mé diplomové práce je identifikace a následné porovnání právních nástrojů, které slouží k boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti neboli praní špinavých peněz v České republice a ve Spolkové republice Německo. První kapitola je pojata jako seznámení se s problematikou praní špinavých peněz, tudíž je zde vymezeno, co vlastně znamená fenomén praní špinavých peněz a v jakých fázích tento proces zpravidla probíhá. Ve druhé kapitole se věnuji mezinárodním institucím, které se na nadnárodní úrovni zabývají problematikou praní špinavých peněz a z jejichž činnosti vycházejí mezinárodně uznávané standardy pro danou oblast. V části třetí se již zabývám samotnou právní úpravou opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti v rámci České republiky. Nejprve přiblížím historii vývoje boje proti praní špinavých peněz na tomto území a následně jmenuji jednotlivé právní předpisy, jejichž cílem je úprava práv a povinností v souvislosti s účinným bojem proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. Dále se podrobně zabývám jednotlivými povinnostmi, které dopadají na subjekty, jež se při své činnosti mohou setkat se snahou o legalizaci výnosů z trestné činnosti, a přiblížím zde i jednotlivé instituce, které se na boji proti praní špinavých peněz podílejí. Ve čtvrté kapitole se naopak věnuji úpravě...
|
|
|
Role bank v boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
Pultarová, Hana ; Kotáb, Petr (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu jsou závažnými problémy, které mohou nejen narušit stabilitu a pověst finančních institucí, ale negativně zasáhnout i široký okruh fyzických osob. Proto mohou být tato jednání, včetně vědomého zapojení bank do praní špinavých peněz, postihována jako trestné činy. Diplomová práce se nicméně zaměřuje zejména na preventivní opatření upravená normami správněprávní povahy. Role dobře fungujícího bankovního systému je zásadní pro účinné potlačování praní špinavých peněz a financování terorismu. Banky jsou nejčastějšími oznamovateli podezřelých obchodů a jejich služby využívá široký okruh osob. Role bank se především odvíjí od jejich označení za povinné osoby zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Z tohoto zákona vyplývající povinnosti staví diplomová práce do souvislosti zejména se zákonem o bankách a s předpisy upravujícími platební styk a provádění mezinárodních sankcí, včetně přímo použitelných předpisů Evropské unie. Význam bankovních služeb se odvíjí také od úpravy omezení plateb v hotovosti. V souvislosti s činností bank práce reflektuje významné změny, které přinese transpozice tzv. čtvrté AML směrnice do českého právního řádu. Diplomová práce se zabývá zákonem...
|
|
|
Legalizace výnosů z trestné činnosti - trestně právní a kriminologické aspekty
Babjaková, Radka ; Hořák, Jaromír (vedoucí práce) ; Gřivna, Tomáš (oponent)
Tato práce se zabývá problematikou legalizace výnosů z trestné činnosti, a to zejména z hlediska trestního práva a kriminologie. Cílem této práce je rozebrat problematiku legalizace výnosů z trestné činnosti a vznést otázky k odborné diskusi, v rámci úvah de lege lata a de lege ferenda, zaujmout k nim vlastní názor a navrhnout možné legislativní změny. První část práce (kapitoly 1, 2 a 3) obsahuje vymezení tohoto pojmu a jsou v ní blíže rozebrány způsoby, kterými k praní špinavých peněz dochází. Kromě známých metod se věnuje i metodám novým, se zaměřením na využití virtuálních měn a online počítačových her. Dále se v této části budu zabývat i otázkou organizovaného zločinu, která s praním peněz úzce souvisí. Druhá část práce (kapitoly 4 a 5) se zabývá mezinárodní úpravou, právní úpravou Evropské unie a opatřeními proti legalizaci výnosů z trestné činnosti v českém právním řádu. Jsou zde přiblíženy nejdůležitější úmluvy a směrnice související s praním peněz. Rovněž je zde popsána úprava v zákoně č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a činnost Finančního analytického útvaru. V třetí části (kapitoly 6 a 7) se zaměřím na úpravu v českém trestním právu. A to na otázku legalizace výnosů z trestné činnosti prostřednictvím právnických...
|
|
|
Problematika legalizace výnosů z trestné činnosti z pohledu českého práva a právní praxe
Foukalová, Zuzana ; Hraba, Zdeněk (vedoucí práce) ; Borkovec, Aleš (oponent)
A B S T R A K T Předkládaná diplomová práce pojednává o problematice legalizace výnosů z trestné činnosti neboli zkráceně praní špinavých peněz. Jedná se o celosvětový fenomén, jehož hlavním cílem je pomocí nejrůznějších metod a více či méně sofistikovaných postupů zastřít pravý původ finančních prostředků pocházejících z trestné činnosti. Takováto činnost má silný potenciál na jedné straně narušit fungování národních ekonomik jednotlivých států, a zároveň podkopat důvěru ve finanční a bankovní systém jako takový na straně druhé, což se nejvážněji projevuje v případném odlivu domácích či zahraničních investorů do jiných cílových zemí. Není proto překvapující snaha států i mezinárodních organizací zamezovat praní špinavých peněz a předcházet tak rizikům s ním spojených. Hned v první kapitole se pokusím o co nejvěrnější vysvětlení pojmu praní špinavých peněz s jeho nejběžnějšími významovými konotacemi a jeho začleněním do systému pojmosloví ekonomické kriminality. Poté práce přechází k analýze jednotlivých fází a metod praní peněz, přičemž opomenuta nezůstane jak oblast digitální peněžní měny Bitcoin, tak ani svěřenského fondu. Třetí kapitola je věnována analýze platné právní úpravy, a to jak v České republice, tak rovněž v Evropské Unii, potažmo na mezinárodním poli obecně. Kapitola čtvrtá poskytuje...
|
|
|
Activities of providers of financial services regarding the suppression of legalization of crime proceeds and terrorism funding
Auxt, Matej ; Kotáb, Petr (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Potlačování legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu je jednou z neoddělitelných součástí boje proti terorismu a samotným predikativním trestným činům, z kterých nelegální výnosy pocházejí. S cílem zahladit stopy po přesunech majetku se legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu uskutečňují prostřednictvím množství peněžních převodů a dalších platebních služeb. Proto je v tomto úsilí důležité zaměřit se zejména na sektor poskytovatelů platebních služeb, v roli kterých z pohledu potlačování legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu vystupují i banky a některé další subjekty finančního trhu. Klíčovým právním předpisem ve zkoumané oblasti je zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, podle něhož mají poskytovatelé platebních služeb postavení povinných osob. Diplomová práce zkoumá jednotlivá opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, povinnost uplatňování kterých vyplývá povinným osobám z domácí platné právní úpravy a přímo aplikovatelných evropských předpisů.
|
|
|
.Hospodářská kriminalita a její prevence
Mišianik, Peter ; Gřivna, Tomáš (vedoucí práce) ; Herczeg, Jiří (oponent)
Cílem této práce je rozebrat pojem hospodářská kriminalita v celé jeho šíři. Důvodem, proč jsem si vybral toho téma, je jeho mezinárodní nebezpečí a výše škod působených touto trestnou činností. O tomto tématu je debatováno na půdě mezinárodních organizací a je zahrnuto v jejich dokumentech, protože pouze přeshraniční spoluprací je možné proti hospodářské kriminalitě bojovat. Práce je složena ze dvou částí (čtyř kapitol) - obecné a zvláštní. V první polovině (první a druhá kapitola) jsou zahrnuty teoretické otázky. Cílem této části je představit a vymezit základní pojmy jako např. hospodářská, ekonomická a finanční kriminalita. Také se zabývá základní kriminologickou charakteristikou hospodářské kriminality - fenologie, specifika pachatelů, etiologie nebo nástroje kontroly a prevence hospodářské kriminality. Druhá polovina práce (třetí a čtvrtá kapitola) popisuje praní špinavých peněz jako typický příklad hospodářské kriminality a trestní odpovědnost právnických osob jako nástroj boje proti hospodářské kriminalitě. Popsání procesu praní špinavých peněz a rozbor zákona č. 253/2008 Sb., kde je zahrnuta daná právní úprava, tvoří základ třetí kapitoly. Čtvrtá kapitola se rozpadá do tří podkapitol, ve kterých je definován pojem trestní odpovědnost právnických osob, analyzován nově přijatý zákon...
|
|
|
"Ekonomické a právní aspekty legalizace výnosů z trestné činnosti"
Dongres, Miroslav ; Hraba, Zdeněk (vedoucí práce) ; Bažantová, Ilona (oponent)
v českém jazyce Ekonomické a právní aspekty legalizace výnosů z trestné činnosti Miroslav Dongres Pod pojmem legalizace výnosů z trestné činnosti - používaným v českém právním prostředí, je skryt celosvětově používaný pojem praní špinavých peněz. Činnosti směřující k očištění peněžních prostředků, tak aby se zdálo, že pocházejí z legálního zdroje, shledávám velmi nebezpečnými. Jednou z úrovní onoho nebezpečí je, že tyto zdroje pocházejí ze závažné trestné činnosti, jako jsou obchod s omamnými látkami (drogová delikvence), únosy, vydírání, prostituce atd. Praní špinavých peněz umožní zločineckým skupinám peníze bez obav znovu využít. Jejich prostřednictvím může mimo jiné docházet i k financování jednoho z nejhorších jevů posledních let - terorismu. Teroristům mohou sloužit tyto zdroje ke zcela legálnímu nákupu zbraní a techniky. Státní kontrola obchodu se zbraněmi a jiným nebezpečným materiálem se tak stává neúčinnou, protože nelze zjistit, komu se zbraně a další prostředky využitelné při páchání teroristických činů prodávají. Druhá úroveň nebezpečí je nesporně v negativním vlivu na fungující ekonomiku. Používání těchto prostředků, a to ať už ve formě korupčního jednání nebo zajištění silnějšího ekonomického zázemí způsobuje evidentní zvýhodňování části podnikatelských subjektů oproti těm, kdo...
|
|
| |
|
|
Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti z pohledu finančního práva
Špás, Martin ; Marková, Hana (vedoucí práce) ; Vybíral, Roman (oponent)
Tato bakalářská práce s názvem "Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti z pohledu finančního práva" má za úkol seznámit se základními aspekty legalizace výnosů z trestné činnosti, tzv. praní špinavých peněz, a dále vymezit základní postupy a metody boje proti praní špinavých peněz, a to nejen na vnitrostátní úrovni, ale také na úrovni mezinárodní. Primárním úkolem je vysvětlit a popsat problematiku tohoto celosvětového fenoménu ohrožujícího státní ekonomiky a národní zájmy. Cílem této práce je vyhodnotit efektivitu platné legislativy, například i pomocí komparativní analýzy legislativy vybraných států. V souvislosti s globalizací a rozvojem informačních a komunikačních technologií je žádoucí, aby se právní úprava neustále vyvíjela a reflektovala tak nové tendence, ke kterým praní špinavých peněz směřuje. Tento organizovaný zločin je fenomén ohrožující ekonomiky celého světa, v zájmu každého státu by mělo být vyvíjení právních opatření v této oblasti, aby se dosáhlo snížení této ekonomické kriminality.
|
host ::
RSS.