|
| |
|
|
Agenda setting v sociologické perspektivě
Kalvas, František
Autor se pokouší o novou teoretickou interpretaci jevu „agenda setting“. Nejprve shrnuje dosavadní poznatky o tomto jevu a následuje autorův výklad vycházející z širšího rámce dvou základních interpretací principu, na němž agenda setting funguje: psychologické interpretace a interpretaci založené na důvěře občanů v média.
|
|
|
Vykazování dlouhodobých zakázek podle IFRS
Bahenská, Monika ; Krupová, Lenka (vedoucí práce) ; Strouhal, Jiří (oponent)
Diplomová práce se zabývá pravidly pro správné vykázání výnosů z dlouhodobých zakázek, které vychází z Mezinárodního účetního standardu IAS 11 -- Stavební smlouvy. Nejprve je stručně popsán vznik a vývoj standardů a struktura IAS 11. Kapitola č. 3 definuje základní pojmy. Ve čtvrté kapitole je rozbor nákladů a výnosů z dlouhodobých kontraktů podle IAS 11 i podle IAS 18. Pátá kapitola analyzuje metody uznávání nákladů a výnosů včetně příkladů a požadavků na zveřejnění, problémy spojené s vykazováním a metody používané v ČR. Šestá kapitola se zabývá souvisejícími interpretacemi. Poslední část práce je věnována výzkumu deseti výročních zpráv s cílem objasnit dodržování standardů IFRS v praxi.
|
|
|
Metody výpočtu VaR pro tržní a kreditní rizika
Štolc, Zdeněk ; Witzany, Jiří (vedoucí práce) ; Paholok, Igor (oponent)
Diplomová práce je zaměřena na teoretický výklad základních metod kalkulace Value at Risk pro tržní a kreditní riziko. Pro tržní riziko je podrobně rozpracována varianční -- kovarianční metoda, metoda historické simulace a simulace Monte Carlo, a to především s ohledem na nelineární portfolio. U všech těchto přístupů je kladen důraz na vymezení předpokladů, za kterých je možné jednotlivé metody aplikovat, a rovněž je provedeno srovnání jednotlivých metod. Pro kreditní riziko je podán teoretický popis modelů CreditMetrics, CreditRisk+ a KMV. Analytická část týkající se kvantifikace Value at Risk je prováděna na dvou portfoliích, a to na nelineárním měnovém portfoliu, na kterém jsou testovány jednotlivé předpoklady varianční -- kovarianční metody a simulace Monte Carlo, a na základě těchto metod je výpočten Value at Risk. Kalkulace kreditního Value at Risk je prováděna pomocí modelu CreditMetrics, a to na portfoliu korporátních dluhopisů amerických společností.
|
|
|
Aplikace shlukové analýzy v modelech životního pojištení
Peřina, Milan ; Řezanková, Hana (vedoucí práce) ; Húsek, Dušan (oponent)
Vzhledem ke vzrůstajícím požadavkům na přesnost vyhodnocování fair value v oblasti životního pojištění je v současné době potřebné nalézt vhodnou metodu, která umožňuje rozdělit smlouvy do shluků. Shluky definované pro tento účel nemají rozumnou interpretaci a i v jiných ohledech se liší od ?klasických? shluků, nicméně některé závěry zde publikované lze jistě zobecnit. V této práci jsou po teoretické stránce popsány metody k-průměrů a metoda SOM, založená na umělých neuronových sítích. V rámci diplomové práce byly navrženy vlastní modifikace těchto postupů. V další části jsou tyto metody kvantitativně zhodnoceny podle klasického hlediska shlukové analýzy a rovněž podle vhodnosti k modelování fair value. Bude ukázáno, že lze celkem úspěšně pomocí vlastních modifikací získat shluky, jejichž vnitroskupinová variabilita je menší, než je tomu u ostatních uvažovaných metod, a jejich fair value se neliší příliš od fair value původních smluv. Na přiloženém CD je uloženo několik zdrojových kódů v Matlabu/Scilabu, které byly vyvinuty speciálně pro účely této práce, a rovněž několik souborů s výstupy z těchto metod.
|
host ::
RSS.