|
|
Legalizace výnosů z trestné činnosti
Minařík, Martin ; Pelc, Vladimír (vedoucí práce) ; Hořák, Jaromír (oponent)
Legalizace výnosů z trestné činnosti Abstrakt Diplomová práce na téma legalizace výnosů z trestné činnosti si klade za cíl nabídnout komplexní rozbor problematiky tohoto trestného činu v užším slova smyslu, tedy podle § 216 odst. 2 a náhled na jeho nedbalostní formu dle § 217 odst. 1 trestního zákoníku. Práce se ve své první části věnuje pojmům "legalizace výnosů z trestné činnosti" a "praní peněz" a zdůvodňuje použití druhého jmenovaného slovního spojení pro označení tohoto trestného činu v celé práci. Dále se práce ve své druhé kapitole zabývá historickým vývojem tohoto trestného činu v českém trestním právu, kdy rozebírá důvody k jeho zakotvení do starého trestního zákona a změny kterými za svou existenci v tomto zákoně prošel. Následně se text práce přesouvá k vývoji trestného činu praní peněz v aktuálním trestním zákoníku se zaměřením zejména na poslední novelizační zákon č. 287/2018 Sb., a sloučení trestných činů podílnictví a praní peněz pod hlavičku jednoho ustanovení § 216 trestního zákoníku. V kapitole třetí se práce věnuje rozboru mezinárodních organizací, které se zabývají praním peněz, základních úmluv, které postavily základy boji proti praní peněz v celém světě, a následně platnému právnímu rámci EU v boji proti praní peněz se zaměřením na sérii tzv. AML směrnic. Ve čtvrté kapitole je...
|
|
|
Mezinárodní spolupráce v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti
Hladká, Michaela ; Karfíková, Marie (vedoucí práce) ; Boháč, Radim (oponent)
Mezinárodní spolupráce v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti Předkládaná rigorózní práce se zabývá aktuálním a důležitým tématem, kterým je mezinárodní spolupráce v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, neboli praní špinavých peněz. V úvodu práce je tato oblast označena za klíčový aspekt boje proti praní peněz, přičemž se však současně jedná o aspekt hluboce deficitní, tvořící jednu ze základních překážek tohoto boje. Cílem rigorózní práce je detailní popis tohoto typu mezinárodní spolupráce a detekce nedostatků včetně specifikace návrhů na jejich řešení. V rámci rigorózní práce je tato mezinárodní spolupráce za pomoci analytické, komparativní a historické metody detailně popsána jak v rovině legislativní tak i praktické, přičemž je akcentována zejména rovina správněprávní. V úvodních kapitolách práce jsou vysvětleny základní pojmy a instituty související se sledovanou problematikou, je provedeno základní rozdělení typů této mezinárodní spolupráce, přiblížena historie tématu a proveden detailní rozbor pramenů práva mezinárodního, evropského a vnitrostátního. Dále je přiblížena role jednotlivých úřadů, organizací a dalších subjektů, které se na tomto typu mezinárodní spolupráce podílejí. Zvláštní pozornost je věnována postavení a úkolům Finančního analytického...
|
|
|
Trestný čin legalizace výnosů z trestné činnosti podle § 216 trestního zákoníku
Wilsdorf, Jan Ondřej ; Pelc, Vladimír (vedoucí práce) ; Beranová, Andrea (oponent)
Trestný čin legalizace výnosů z trestné činnosti podle § 216 trestního zákoníku Abstrakt Diplomová práce se zabývá trestným činem legalizace výnosů z trestné činnosti v užším smyslu, tedy trestným činem podle § 216 odst. 2 současného českého trestního zákoníku. Tento trestný čin práce označuje jako trestný čin praní peněz, čímž jej odlišuje od trestného činu podílnictví, uvedeného v § 216 odst. 1 téhož zákona. Úvodní kapitola práce se zabývá příslušnou terminologií, přičemž zejména porovnává užívaná spojení "legalizace výnosů z trestné činnosti" a "praní peněz". Následně se práce zaobírá praním peněz jakožto fenoménem, čímž poskytuje určitý širší náhled. V rámci této kapitoly je také zpracována statistika trestněprávního postihování pachatelů praní peněz v ČR. Dále jsou jmenovány základní dokumenty, které byly doposud přijaty v rámci mezinárodního boje proti praní peněz. Samostatná kapitola zpracovává a hodnotí vývoj trestného činu praní peněz v českých trestních kodexech, a to především ve světle jednotlivých novelizací. Velký význam má kapitola analyzující jednotlivé typové znaky trestného činu praní peněz. Pojednání o těchto znacích otevírá doktrinálně sporné otázky, které jsou zde rozebrány a hodnoceny. Důraz je přitom kladen na otázku systematického řazení s ohledem na objekt trestného činu praní...
|
|
|
Trestný čin legalizace výnosů z trestné činnosti
Pelc, Vladimír ; Jelínek, Jiří (vedoucí práce) ; Sváček, Jan (oponent) ; Ivor, Jaroslav (oponent)
Disertační práce se podrobně zaobírá trestným činem legalizace výnosů z trestné činnosti (trestný čin praní peněz), jak je upraven v současném českém trestním kodexu. Jádrem práce je analýza nejdůležitějších prvků trestného činu praní peněz, kterými jsou právní objekty, objektivní stránka, subjektivní stránka a subjekt trestného činu. V rámci této analýzy jsou rozebrány všechny důležité a doktrinálně sporné otázky týkající se tohoto trestného činu, například složitý problém právních objektů trestného činu praní peněz nebo otázka odpovědnosti za tzv. samopraní. Detailní rozbor znaků trestného činu praní peněz přitom vychází z pojednání o nejdůležitějších fenomenologických aspektech praní peněz (zejména o důvodech praní peněz, původu praní peněz a charakteru procesu praní peněz včetně způsobů realizace praní peněz) a z pojednání o historickém vývoji skutkové podstaty trestného činu praní peněz v tuzemském právu. Kromě rozboru problematiky viny obsahuje práce i poměrně podrobné pojednání o problematice trestání praní peněz. Speciální kapitola je pak věnována trestní odpovědnosti právnických osob, kde jsou kromě některých obecných otázek (např. povaha trestní odpovědnosti právnických osob) rozebrány i znaky trestného činu praní peněz u právnických osob. V práci jsou vzhledem k nedokonalé české právní...
|
|
|
Opatření Evropské unie v oblasti praní peněz
Vondráčková, Aneta ; Tomášek, Michal (vedoucí práce) ; Bakeš, Milan (oponent)
v českém jazyce Opatření Evropské unie v oblasti praní peněz Předkládaná práce je věnována aktuální problematice, a to opatřením v boji proti praní peněz. Práce se zabývá primárně opatřeními přijatými na úrovni Evropské unie, ale vzhledem k tomu, že tato opatření vychází z dokumentů přijatých na úrovni mezinárodní, přináší i jejich krátkou charakteristiku. Práce si klade za cíl provést analýzu dosud přijatých opatření proti praní peněz zejména na úrovni Evropské unie, poukázat na případné nedostatky právní úpravy a rozebrat tento negativní fenomén i v praktických souvislostech v návaznosti na výkon profese advokáta a výkon činnosti bank. Práce přináší kritická zhodnocení stávající právní úpravy a návrhy de lege ferenda.
|
|
|
International tax evasion
Piatková, Daša ; Filipová, Vladimíra (vedoucí práce) ; Drozen, František (oponent)
Tato bakalářská práce rozebírá dva odlišné pohledy na problematiku daňových rájů - zdali jsou prospěšné či nikoliv. Cílem této práce je popsat výhody, které přináší legální využití daňových rájů a zároveň přiblížit příčiny a důsledky boje mezinárodních organizací a vyspělých států proti státům označovaným jako daňové ráje. Mimo těchto základních informací práce uvádí také způsoby využití daňových rájů a nejrozšířeňější právní formy, kterými je možné čerpat jejich výhody. V poslední části práce jsou uvedené výsledky vlastního průzkumu, který byl proveden za účelem zjistit názor podnikatelů a manažerů na využívání daňových rájů.
|
|
|
Opatření proti financováni terorismu
Švejda, Jiří ; Trávníčková, Zuzana (vedoucí práce) ; Druláková, Radka (oponent)
Předmětem zkoumání diplomové práce jsou opatření proti financování terorismu přijatá na úrovni OSN, EU a v České republice v období po 11. září 2001. Práce odpovídá na otázky, jaká opatření jsou v ČR platná a jak jsou prováděna, jaké jsou příčiny schválení těchto opatření a cíle, jichž jimi má být dosaženo. Na základě této analýzy jsou rovněž uvedeny trendy, které budou pro vývoj v této oblasti určující v nejbližší budoucnosti.
|
|
|
Role daňových rájů v mezinárodních hospodářských vztazích
Černý, Matěj ; Taušer, Josef (vedoucí práce) ; Cibulková, Iveta (oponent)
Práce se zabývá problematikou daňových rájů. První část je zaměřena na hlavní charakteristiky daňových rájů. Další část se již věnuje hlavním formám podnikání v offshore centrech, v návaznosti na hlavní metody daňového plánování. Práce umožňuje čtenářům udělat si vlastní názor na roli daňových rájů ve světové ekonomice a posoudit výhody a nevýhody jejich existence.
|
host ::
RSS.