|
|
Role bank v boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
Pultarová, Hana ; Kotáb, Petr (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu jsou závažnými problémy, které mohou nejen narušit stabilitu a pověst finančních institucí, ale negativně zasáhnout i široký okruh fyzických osob. Proto mohou být tato jednání, včetně vědomého zapojení bank do praní špinavých peněz, postihována jako trestné činy. Diplomová práce se nicméně zaměřuje zejména na preventivní opatření upravená normami správněprávní povahy. Role dobře fungujícího bankovního systému je zásadní pro účinné potlačování praní špinavých peněz a financování terorismu. Banky jsou nejčastějšími oznamovateli podezřelých obchodů a jejich služby využívá široký okruh osob. Role bank se především odvíjí od jejich označení za povinné osoby zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Z tohoto zákona vyplývající povinnosti staví diplomová práce do souvislosti zejména se zákonem o bankách a s předpisy upravujícími platební styk a provádění mezinárodních sankcí, včetně přímo použitelných předpisů Evropské unie. Význam bankovních služeb se odvíjí také od úpravy omezení plateb v hotovosti. V souvislosti s činností bank práce reflektuje významné změny, které přinese transpozice tzv. čtvrté AML směrnice do českého právního řádu. Diplomová práce se zabývá zákonem...
|
|
|
Assessment of AML/CFT Practices and Suspicious Activity Reporting in the European Union member states
Vandasová, Daniela ; Pečená, Magda (vedoucí práce) ; Šíla, Jan (oponent)
i Abstrakt Tato práce představuje analýzu potenciálních faktorů ovlivňujících počet podezřelých transakcí jako prekurzorů praní špinavých peněz oznámených v členských státech Evropské unie mezi lety 2016 a 2021. Následně také v tomto období hodnotí účinnost stávajícího seznamu predikativních trestných činů pro praní špinavých peněz a financování terorismu uznávaného Evrop- skou unií. Dalším přínosem této práce je zohlednění pandemie COVID-19 a posouzení jejích možných dopadů na oznámené podezřelé transakce a tím přeneseně na praní špinavých peněz. V této práci byl použit nově sestavený soubor dat obsahující predikativní trestné činy uznávané Evropskou unií, fak- tory prosazování práva a makroekonomické ukazatele. Na základě výsledků analýzy obsažené v této práci byly hlavními hnacími silami počtu oznámených podezřelých transakcí v Evropské unii v letech mezi 2016 a 2021 drogové trestné činy a přítomnost globální pandemie COVID-19. Následně byl učiněn závěr, že seznam predikativních trestných činů, jak jej uznává Evropská unie, pravděpodobně nebyl účinný při identifikaci možných toků praní špinavých peněz během analyzovaného období. Politická doporučení, která by mohla z této analýzy plynout, zahrnují podporu konzistentního vykazování ukazatelů používaných v mezinárodních právních předpisech, aby bylo možné...
|
|
|
Co to jsou náhražky tuzemských peněz a jaký je jejich právní režim
Karpják, Jiří ; Kotáb, Petr (vedoucí práce) ; Vybíral, Roman (oponent)
Náhražky tuzemských peněz a jejich právní režim Absrakt Práce pojednává o základních právních aspektech fenoménu peněžních náhražek v českém právním řádu, zejména ve vztahu k obecnému zákazu jejich vydávání obsaženém § 239 trestního zákoníku. V úvodu si práce vytyčuje jako cíl vymezit kategorii věcí spadajících pod pojem peněžních náhražek a následně posoudit do jak míry se na tyto peněží náhražky uplatní předpisy tvořící právní režim zákonných peněz. Práce nejprve vymezuje pojmy peněz, měny a právního režimu zákonných peněz, přičemž klade důkaz především na specifika dopadající na potenciální právní režim peněžních náhražek. Po vymezení základních pojmů práce analyzuje současnou trestněprávní úpravu peněžních náhražek. Autor v této části adresuje vybrané problémy popsané v odborné literatuře na dané téma a podrobně rozebírá historii současné trestněprávní úpravy, přičemž dochází k závěru, že se jedná o de lege lata o obsoletní právní úpravu, kterou již bez dalších kroků zákonodárce není možné v rámci trestního práva aplikovat ústavně konformním způsobem. V rámci třetí kapitoly se autor zabývá pojmem peněžních náhražek obecně, zejména možnostem jeho definice na základě poznatků prvních dvou kapitol. Autor zde dochází k závěru, že byť by vymezení peněžních náhražek na základě teleologického a historického...
|
|
|
Co to jsou náhražky tuzemských peněz a jaký je jejich právní režim
Karpják, Jiří ; Kotáb, Petr (vedoucí práce) ; Vybíral, Roman (oponent)
Co to jsou náhražky tuzemských peněz a jaký je jejich právní režim? Abstrakt Práce pojednává o postavení náhražek tuzemských peněz v českém právním řádu a fenoménu náhražek státních peněz obecně. Práce se dělí na tři části, v první autor analyzuje současnou právní úpravu náhražek tuzemských peněz v českém právním řádu, přičemž dochází k závěru, že současná úprava je zjevně obsoletní, přičemž její výklad moderní právní vědou autor považuje nejen za restriktivní, ale také za velmi formalistický, a tedy zcela neplnící její zákonodárcem stanovenou roli. V závěru první části autor dochází k závěru, že některé vybrané formy nestátních peněz (především firemní peníze a LETS systémy) sice odpovídají současnému pojetí náhražek tuzemských peněz, ovšem nelze je považovat za součást moderní ekonomické reality. V druhé části pak autor analyzuje moderní podoby nestátních peněz se zaměřením na kryptoměny, coby nejrelevantnější formu nestátních peněz. Autor popisuje postupný vývoj a akceptaci virtuálních měn jak z pohledu evropských regulačních orgánů, tak z pohledu jejich reálného ekonomického využití. Autor dochází k závěru, že značná část virtuálních měn spadá do původního vymezení náhražek tuzemských peněz a neuplatňování § 239 odst. 1 Trestního zákoníku tedy pouze potvrzuje závěry první části práce. V závěru se autor...
|
|
|
Evidence skutečných majitelů společnosti s ručením omezeným a akciové společnosti
Gnědin, Arťom ; Čech, Petr (vedoucí práce) ; Elek, Štefan (oponent)
Evidence skutečných majitelů společnosti s ručením omezeným a akciové společnosti Tato diplomová práce se zabývá evidencí skutečných majitelů společností s ručeným omezeným a akciových společností. Cílem práce je představit východiska institutu evidence skutečného majitele a poté prodiskutovat jeho stěžejní rysy a problematické otázky s ním spojené. Práce nejdříve uvádí přiblížení vývoje institutu evidence skutečných majitelů v čase, přičemž dále hodnotí potenciál splnění cílů, které jsou spojovány se zavedením evidence. Zároveň upozorňuje na úskalí, která může evidence v praxi přinášet. Práce se dále věnuje otázkám spojeným s rozsahem povinně evidovaných informací o skutečném majiteli a formou uchovávání takových informací a nakládání s nimi. Práce vede diskuzi s cílem provést vyvážený výklad příslušných ustanovení tak, aby byly splněny potřebné předpoklady pro naplnění smyslu a účelu evidence na jedné straně, a aby bylo šetřeno práv právnických osob na straně druhé. V dalších kapitolách se práce zaměřuje na definici skutečného majitele a na systematizaci způsobů, jak může být u jednotlivých fyzických osob nebo skupin fyzických osob toto postavení založeno. Práce vykládá ustanovení zakotvující definici skutečného majitele a cílí na praktické důsledky, které mohou být spjaty s různými způsoby...
|
|
|
Boj proti financování terorismu z pohledu významné banky působící v ČR
Opl, Jakub ; Bureš, Oldřich (vedoucí práce) ; Kučerová, Irah (oponent)
Předložená diplomová práce se zabývá implementací právního systému pro boj proti financování terorismu a praní špinavých peněz v rámci anonymní soukromé finanční instituce působící v ČR. Implementace je zkoumána na základě analýzy vnitřních předpisů zkoumané instituce, anonymních rozhovorů se zaměstnanci oddělení Compliance a dotazníkového šetření napříč obchodními místy zkoumané instituce. Práce poukazuje na problémy jak v oblasti implementace, tak co se týká povědomí o oblasti AML/CFT na straně zaměstnanců, kteří jsou v přímém kontaktu s klienty a v tomto světle doporučuje jejich osvětu.
|
|
|
Role bank v boji proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
Pultarová, Hana ; Kotáb, Petr (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu jsou závažnými problémy, které mohou nejen narušit stabilitu a pověst finančních institucí, ale negativně zasáhnout i široký okruh fyzických osob. Proto mohou být tato jednání, včetně vědomého zapojení bank do praní špinavých peněz, postihována jako trestné činy. Diplomová práce se nicméně zaměřuje zejména na preventivní opatření upravená normami správněprávní povahy. Role dobře fungujícího bankovního systému je zásadní pro účinné potlačování praní špinavých peněz a financování terorismu. Banky jsou nejčastějšími oznamovateli podezřelých obchodů a jejich služby využívá široký okruh osob. Role bank se především odvíjí od jejich označení za povinné osoby zákonem č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Z tohoto zákona vyplývající povinnosti staví diplomová práce do souvislosti zejména se zákonem o bankách a s předpisy upravujícími platební styk a provádění mezinárodních sankcí, včetně přímo použitelných předpisů Evropské unie. Význam bankovních služeb se odvíjí také od úpravy omezení plateb v hotovosti. V souvislosti s činností bank práce reflektuje významné změny, které přinese transpozice tzv. čtvrté AML směrnice do českého právního řádu. Diplomová práce se zabývá zákonem...
|
host ::
RSS.