Original title:
Evidence skutečných majitelů společnosti s ručením omezeným a akciové společnosti
Translated title:
Records of actual owners of limited liability companies and joint stock companies
Authors:
Gnědin, Arťom ; Čech, Petr (advisor) ; Elek, Štefan (referee) Document type: Master’s theses
Year:
2018
Language:
cze Abstract:
[cze][eng] Evidence skutečných majitelů společnosti s ručením omezeným a akciové společnosti Tato diplomová práce se zabývá evidencí skutečných majitelů společností s ručeným omezeným a akciových společností. Cílem práce je představit východiska institutu evidence skutečného majitele a poté prodiskutovat jeho stěžejní rysy a problematické otázky s ním spojené. Práce nejdříve uvádí přiblížení vývoje institutu evidence skutečných majitelů v čase, přičemž dále hodnotí potenciál splnění cílů, které jsou spojovány se zavedením evidence. Zároveň upozorňuje na úskalí, která může evidence v praxi přinášet. Práce se dále věnuje otázkám spojeným s rozsahem povinně evidovaných informací o skutečném majiteli a formou uchovávání takových informací a nakládání s nimi. Práce vede diskuzi s cílem provést vyvážený výklad příslušných ustanovení tak, aby byly splněny potřebné předpoklady pro naplnění smyslu a účelu evidence na jedné straně, a aby bylo šetřeno práv právnických osob na straně druhé. V dalších kapitolách se práce zaměřuje na definici skutečného majitele a na systematizaci způsobů, jak může být u jednotlivých fyzických osob nebo skupin fyzických osob toto postavení založeno. Práce vykládá ustanovení zakotvující definici skutečného majitele a cílí na praktické důsledky, které mohou být spjaty s různými způsoby...Records of actual owners of limited liability companies and joint stock companies This diploma thesis deals with the records of actual owners of limited liability companies and joint stock companies. The aim of the thesis is to introduce the basics of the institute of records of actual owners and then to discuss its key features and problematic issues associated with it. At the beginning, the thesis outlines the evolution of the institute of records of actual owners, and further evaluates the potential to meet the goals associated with the introduction of the evidence. At the same time, the thesis draws attention to the pitfalls that the records can bring in practice. The thesis also deals with the issues related to the extent of the mandatory information about the actual owner and the issues related to the storage and handling of such information. The thesis leads a discussion to interpret the relevant provisions to keep a balance between the necessary prerequisites for fulfilling the meaning and purpose of the records and the rights of a legal persons. In the following chapters, the thesis focuses on the definition of the actual owner and on the systematization of the ways in which a natural person or group of natural persons can be an actual owner. The thesis interprets the provision defining...
Keywords:
actual owner; AML; anti-money laundering; CFT; combating the financing of terrorism; joint stock companies; limited liability companies; Records of actual owners; akciová společnost; boj proti praní peněz a financování terorismu; Evidence skutečných majitelů; skutečný majitel; společnost s ručením omezeným
Institution: Charles University Faculties (theses)
(web)
Document availability information: Available in the Charles University Digital Repository. Original record: http://hdl.handle.net/20.500.11956/103569