Original title: Legislativa upravující prevenci praní špinavých peněz v praxi daňového poradce
Translated title: Anti-Money Laundering in the Tax Consultancy Office
Authors: Krejčí Reková, Eliška ; Kába, Daniel (referee) ; Polák, Michal (advisor)
Document type: Bachelor's theses
Year: 2012
Language: cze
Publisher: Vysoké učení technické v Brně. Fakulta podnikatelská
Abstract: [cze] [eng]
Bakalářská práce se zabývá aplikací legislativy upravující prevenci praní špinavých peněz v praxi daňového poradce. Popisuje obecnou teorii problematiky praní špinavých peněz a identifikuje zákonné povinnosti daňového poradce, které plynou ze zákona č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Práce analyzuje stav naplňování výše uvedených povinností vybranou konkrétní daňovou kanceláří. Cílem návrhové části práce je předložení návrhu systému vnitřních zásad řešících dotčenou problematiku a návrhu jeho implementace do praxe této daňové kanceláře. Thesis deals with application of anti-money-laundering legislature in tax attorney environment. A general theory of money laundering is discussed and legal requirements on tax attorney are presented resulting from act 253/2008 Coll. on selected measures against legitimization of proceeds of crime and financing of terrorism "Anti-money-laundering Act". Selected tax Attorney Company is then analyzed in terms of anti-money-laundering clauses and their practical application. Finally a specific AML internal control system is created with suggestions on implementation in this company.
Keywords: AML; Anti-money laundering; Corruption; Legalization of proceeds from criminal activities; Obligated person; Obligations for this person; System of internal principes; Tax attorney; AML; Daňový poradce; Korupce; Legalizace z výnosů z trestné činnosti; Povinnosti povinné osoby; Povinné osoby; Praní špinavých peněz; Systém vnitřních zásad

Institution: Brno University of Technology (web)
Document availability information: Fulltext is available in the Brno University of Technology Digital Library.
Original record: http://hdl.handle.net/11012/6582

Permalink: http://www.nusl.cz/ntk/nusl-247150


The record appears in these collections:
Universities and colleges > Public universities > Brno University of Technology
Academic theses (ETDs) > Bachelor's theses