|
|
Zjišťování skutečných majitelů kapitálových obchodních korporací a právní důsledky nesrovnalostí v jejich evidenci
Tocik, Jan ; Černá, Stanislava (vedoucí práce) ; Josková, Lucie (oponent)
Zjišťování skutečných majitelů kapitálových obchodních korporací a právní důsledky nesrovnalostí v jejich evidenci Abstrakt Neustále postupující unijní regulace v oblasti boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu s sebou přinesla povinnosti týkající se zjišťování a evidování údajů o skutečných majitelích právnických osob a právních uspořádání. Skutečnými majiteli se v nejobecnější rovině rozumí fyzické osoby, které na faktickém či právním základě, přímo či nepřímo, právnickou osobu či právní uspořádání ovládají, vlastní v nich podstatně velký podíl nebo z jejich vlastních zdrojů čerpají podstatnou část prostředků. Hlavním účelem a cílem zavádění těchto požadavků je zajistit vyšší transparentnost těchto právních entit tak, aby nemohly být nadále snadno zneužívány k páchání (finanční) kriminality. Z důvodu nutnosti implementace nejnovějších evropských předpisů do českého právního řádu přijal (a v současnosti novelizuje) český zákonodárce zákon č. 37/2021 Sb., o evidenci skutečných majitelů, který danou právní problematiku obecným a komplexním způsobem upravuje. Předmětem zkoumání této práce je analýza této nové zákonné úpravy a zhodnocení, zda je způsobilá k dosažení svého cíle, kterým je zajištění vyšší transparentnosti právnických osob, a to konkrétně v poměrech kapitálových obchodních...
|
host ::
RSS.