|
|
Institut skutečného majitele ve světle regulace legalizace výnosů z trestné činnosti
Roblová, Michaela ; Sejkora, Tomáš (vedoucí práce) ; Kohajda, Michael (oponent)
Legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu představují závažné společenské problémy schopné zasáhnout jak do ekonomiky státu, tak do ekonomik jednotlivých domácností. Rostoucí globalizace a odstraňování překážek volného trhu výrazně ztěžují odhalování a vyšetřování těchto trestných činů. Proto dochází v posledních letech ke snaze o spolupráci při boji s praním špinavých peněz, jak na globální úrovni, tak na úrovni Evropské unie. Díky směrnicím Evropské unie, která neustále pracuje na zpreciznění úpravy proti praní špinavých peněz, udržuje i úprava České republiky krok s rychle se vyvíjejícími postupy pachatelů trestných činů legalizace výnosů z trestné činnosti. Tato diplomová práce představuje jeden z, do českého práva nově zavedených, institutů, a to institut skutečného majitele. Tento institut se do zákona č. 253/2008 Sb. dostal v souvislosti s transponováním směrnice EU č. 2015/849 do českého právního řádu. Nově přináší povinnost obchodním korporacím, spolkům, svěřeneckým fondům, nadacím a dalším v zákoně uvedeným entitám dokládat v zákonem předvídaných situacích potvrzení o tom, kdo je jejich skutečným majitelem. Skutečný majitel se pak rozumí fyzická osoba, která v konečném důsledku subjekt ovládá nebo těží z jeho zisku. Institut skutečného majitele je nejprve zasazen do...
|
host ::
RSS.