|
|
Zajišťovací účetnictví dle IFRS
Lunga, Jakub ; Novotný, Jan (vedoucí práce) ; Procházka, David (oponent)
Tato bakalářská práce se zabývá použitím zajišťovacího účetnictví dle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví. Pro lepší pochopení dané problematiky, jsou pro čtenáře složitější početní či účetní postupy doplněny o praktické příklady. Součástí této práce je výzkum finančních výkazů některých společností s registrovanými cennými papíry na Burze cenných papíru Praha s cílem zjištění koncentrace využití zajišťovacího účetnictví, druhů zajišťovacích vztahů, rizik, proti kterým se společnosti zajišťují a také zajišťovacích nástrojů k tomu použitých.
|
|
|
Derivace a její aplikace ve středoškolské matematice s využitím internetu
Trnka, Karel ; Robová, Jarmila (vedoucí práce) ; Odvárko, Oldřich (oponent)
Cílem této diplomové práce bylo vytvořit novou část webového portálu pro výuku středoškolské matematiky na Katedře didaktiky matematiky Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy v Praze, která je zaměřena na derivace. Webový portál má sloužit především středoškolským studentům jako doplňkový studijní materiál. Diplomová práce se skládá ze dvou hlavních částí. V první části bylo vyhledáno, co podobného je v této oblasti prezentováno na internetu v českém, slovenském, anglickém a hebrejském jazyce, a vybrané webové stránky byly zhodnoceny. Ve druhé části byly vytvořeny nové webové stránky. Při jejich tvorbě autor využil možnost zařazení interaktivních prvků jednak na bázi JavaScriptu a jednak jako apletů vytvořených v programu GeoGebra. K zobrazení matematických výrazů na webu autor využil technologii MathJax pracující s jazyky počítačových sazeb TeX a LaTeX.
|
|
| |
|
|
Regulace derivátových kontraktů
Růžek, Lukáš ; Husták, Zdeněk (vedoucí práce) ; Galuška, Jiří (oponent)
Tato diplomová práce se do hloubky zabývá pravní úpravou derivátových kontraktů s ohledem na jejich ekonomickou podstatu. Nejpodrobněji zkoumá právní předpisy regulující derivátové kontrakty v právním řádu České republiky. Vzhledem ke globálnímu charakteru obchodování s derivátovými kontrakty věnuje tato diplomová práce také pozornost jejich úpravě a standardizaci v zahraničí a na mezinárodní úrovni. První část práce popisuje základní znaky derivátů a navrhuje jejich třídění na základě různých kriterií. Následující část se snaží zhodnotit současný stav regulace derivátových kontraktů v právním řádu České republiky. Na to navazují třetí a čtvrtá, které se zaměřují na zahraniční a mezinárodní úpravu derivátových kontraktů. Hlavním cílem této diplomové práce je zhodnotit současný stav regulace derivátových kontraktů v České republice, zjistit, do jaké míry reflektuje jejich ekonomickou podstatu, a popřípadně navrhnout změny de lege ferenda.
|
|
|
Derivace v aplikačních úlohách - sbírka řešených příkladů.
ZACHAROVÁ, Jana
Hlavním cílem mé diplomové práce na téma "Derivace v aplikačních úlohách sbírka řešených příkladů" je vytvořit soubor řešených příkladů, které nějakým způsobem využívají při řešení diferenciální počet. Sbírka obsahuje 43 řešených praktických úloh, které se týkají funkcí jedné nebo dvou proměnných. Účelem je, aby tato sbírka sloužila jako cvičební pomůcka pro žáky středních či vysokých škol. Pro lepší přehled jsou jednotlivé úlohy řazeny do odpovídajících vědních oblastí (matematická, biologická, fyzikální, ekonomická).
|
|
|
ŘÍZENÍ VOLNÉ LIKVIDITY PODNIKU
Makovský, Zdeněk ; Tetřevová, Liběna (vedoucí práce)
Předložená disertační práce se zabývá problematikou řízení volné likvidity podniku v podmínkách České republiky. Prudký rozvoj finančních trhů v posledních letech, související zejména s rozvojem přenosových technologií a s globalizací, umožnil českým podnikům využívat jednoduchým způsobem kapitálové trhy ke zhodnocování své momentálně přebytečné likvidity. Důvodem, proč české podniky příliš tuto možnost zatím nevyužívají, je jednak tradice využití bankovních ústavů, jednak v minulosti málo rozvinutý český finanční trh a v neposlední řadě obava z rizika znehodnocení peněz. V této disertační práci je navržena metodika tvorby optimálního portfolia v podmínkách Burzy cenných papírů Praha včetně řízení rizika. V teoretické části disertační práce je provedena analýza jednotlivých segmentů finančního a kapitálového trhu podle různých hledisek a analýza rizik řízení volné likvidity podniku. Samostatná kapitola je věnována burzovním indexům jakožto perspektivnímu podkladovému aktivu finančních derivátů. Podrobně je pak rozebrána konstrukce indexu PX, zahrnující nejlikvidnější české akciové tituly. Značná pozornost je věnována právní a ekonomické analýze finančních derivátů jako možných nástrojů, alternativně využitelných pro zhodnocování volného kapitálu. Finanční deriváty nemusejí představovat pro podnik výrazně vyšší riziko, než použití ostatních finančních nástrojů, pokud je jich použití doprovázeno vhodnými metodami omezení rizika. Samostatně je analyzován pohled na finanční deriváty jako na hazardní hry. Tato analýza má za úkol vyhnout se možným právním komplikacím, které by použití finančních derivátů mohlo provázet. V závěru teoretické části je charakterizován oceňovací model kapitálových aktiv CAPM, který je rozšířen a modifikován pro podmínky pražské burzy. V praktické části disertační práce je objasněna metodika tvorby optimálního portfolia, pomocí kterého může podnik zhodnocovat volnou likviditu. Na konkrétních titulech jsou ověřeny postupy sestavení portfolia včetně alternativy použití finančního derivátu a porovnání obou přístupů. V závěru je nastíněna perspektiva rozvoje kapitálového trhu v ČR.
|
|
|
Detekce QRS komplexu s využitím vlnkové transformace
Loviška, David ; Čech, Petr (oponent) ; Smital, Lukáš (vedoucí práce)
Cílem práce s názvem Detekce QRS komplexu s využitím vlnkové transformace je zjednodušit a urychlit práci lékaře. Toho lze dosáhnout využitím aplikace schopné jednoduše detekovat QRS komplex za použití jednoho ze čtyř navržených algoritmů detekce. Vytvořená aplikace poskytne lékaři základní informace o vloženém elektrokardiogramu. Součástí aplikace je i grafické okno se zobrazeným záznamem a na něm barevně zvýrazněny body vyhodnocené aplikací jako QRS komplexy. Body jsou dalším algoritmem rozděleny barevně podle určené jistoty správné lokalizace konkrétního komplexu. Tento program je navrhován pro několikahodinové záznamy Holterova monitorování EKG.
|
|
| |
|
|
Deriváty a zajišťovací účetnictví
Klíma, Ondřej ; Zelenka, Vladimír (vedoucí práce) ; Vašek, Libor (oponent)
Cílem této práce je nastínit využívání derivátů k eliminaci rizika společností, a s tím spojenou možností použití tzv. "zajišťovacího účetnictví". Vychází z úpravy mezinárodních standardů finančního výkaznictví (IFRS), které jsou hlavní hybnou silou v dané oblasti v posledních letech a jejichž úprava se ve velké míře objevuje v národních účetních úpravách. Jádrem této práce je identifikace nejpoužívanějších derivátových nástrojů (druhy, úprava, využití) a jejich zaúčtování s využitím jedné z metod zajišťovacího účetnictví. Z důvodu úpravy je rovněž nutné testovat účinnost zajišťovacího vztahu pomocí zvolených metod. Metody nejsou ve standardech nijak specifikovány, a proto text zmiňuje základní, nejvíce preferované metody používané k testování účinnosti zajištění a uvádí to i na příkladech.
|
|
|
Principy obchodování na sázkových burzách
Karásek, Michal ; Málek, Jiří (vedoucí práce) ; Moravec, Lukáš (oponent)
Na rozdíl od tradičních kapitálových burz, kde se obchoduje zejména s dluhopisy, akciemi či finančními deriváty, se na sázkových burzách obchoduje s pravděpodobnostními odhady výsledků sportovních či společenských událostí. Tržní cena sázek, tedy trhem implikovaná pravděpodobnost, je ovlivněna nejen odhadem spekulantů o výsledku zápasu, ale i dalšími faktory. Specifikum sázkových burz je také krátká doba do splatnosti kontraktů, většinou v řádu několika hodin či dnů. Důležitým arbitrážním aspektem je také možnost obchodovat s odhady výsledku jedné události skutečného světa na několika dílčích trzích zároveň. V teoretické analýze jsme postupně vymezili pojem losu, sázky, podkladového aktiva a binárního pravděpodobnostního kontraktu, který je ústředním obchodním prostředkem na sázkových burzách. Popsali jsme některé praktické aspekty obchodování. Vlastnosti pravděpodobnostních kontraktů jsme demonstrovali na několika příkladech. Nakonec jsme zkonstruovali matematický model tenisového zápasu, který vychází z binomického oceňovacího modelu. To umožňuje porovnat tržní cenu pravděpodobnostního kontraktu s cenou, kterou doporučuje model.
|
host ::
RSS.