Národní úložiště šedé literatury Nalezeno 75 záznamů.  1 - 10dalšíkonec  přejít na záznam: Hledání trvalo 0.01 vteřin. 
Effect of ESG on Banking Sector
Tor, Michael ; Pečená, Magda (vedoucí práce) ; Petrásek, Lukáš (oponent)
Cílem této práce je prozkoumat potenciální souvislost finanční výkonnosti mezi evropským bankovním sektorem a výsledky v oblasti životního prostředí, sociál- ních věcí a správy a řízení (ESG). Předchozí výzkumy ukázaly různé výsledky, od pozitivní korelace až po negativní souvislost, naznačující, že udržitelné strategie jsou pro banky zátěží. Tato analýza využívá regrese panelových metrik na souboru dat evropských bank s cílem zjistit krátkodobý vztah mezi dimen- zemi ESG a ukazateli finanční výkonnosti ROA a ROE. Tato práce představuje významný příspěvek k literatuře tím, že ve výzkumu využívá nejnovější dos- tupná data ovlivněná krizí COVID-19. Analýza zjistila negativní korelaci mezi skóre environmentální výkonnosti a výkonností banky, zatímco u ostatních di- menzí ESG neprokázala žádný významný vztah. Při důkladném zkoumání re- gionů Evropy a rozdílů ve velikosti bank byla tato negativní korelace objevena ještě výraznější v regionu jižní Evropy. . Klíčová slova Bankovní sektor, ESG hodnocení, ESG, Hodnota banky Název práce Dopad ESG na bankovní sektor
Assessment of AML/CFT Practices and Suspicious Activity Reporting in the European Union member states
Vandasová, Daniela ; Pečená, Magda (vedoucí práce) ; Šíla, Jan (oponent)
i Abstrakt Tato práce představuje analýzu potenciálních faktorů ovlivňujících počet podezřelých transakcí jako prekurzorů praní špinavých peněz oznámených v členských státech Evropské unie mezi lety 2016 a 2021. Následně také v tomto období hodnotí účinnost stávajícího seznamu predikativních trestných činů pro praní špinavých peněz a financování terorismu uznávaného Evrop- skou unií. Dalším přínosem této práce je zohlednění pandemie COVID-19 a posouzení jejích možných dopadů na oznámené podezřelé transakce a tím přeneseně na praní špinavých peněz. V této práci byl použit nově sestavený soubor dat obsahující predikativní trestné činy uznávané Evropskou unií, fak- tory prosazování práva a makroekonomické ukazatele. Na základě výsledků analýzy obsažené v této práci byly hlavními hnacími silami počtu oznámených podezřelých transakcí v Evropské unii v letech mezi 2016 a 2021 drogové trestné činy a přítomnost globální pandemie COVID-19. Následně byl učiněn závěr, že seznam predikativních trestných činů, jak jej uznává Evropská unie, pravděpodobně nebyl účinný při identifikaci možných toků praní špinavých peněz během analyzovaného období. Politická doporučení, která by mohla z této analýzy plynout, zahrnují podporu konzistentního vykazování ukazatelů používaných v mezinárodních právních předpisech, aby bylo možné...
The Impact of Liquidity Risk on Bank Profitability: Some Evidence from European Banking Sector
Ivovič, Tomo ; Pečená, Magda (vedoucí práce) ; Hanus, Luboš (oponent)
Táto práca skúma vplyv rizika likvidity na ziskovosť európskych komerčných bánk po plnom zavedení ukazovateľa krytia likvidity. Cieľom je analyzovať a porovnať tento vplyv na banky v dvoch rôznych regiónoch Európskej únie. Preto boli vybrané tri krajiny, ktoré reprezentujú región južnej Európy, a šesť krajín, ktoré reprezentujú región severozápadnej Európy. Zozbierané boli dáta z 34 bánk za roky 2018 - 2022 a rozdelené do dvoch dátových sád. Využili sa metódy panelovej regresie a na zvýšenie spoľahlivosti výsledkov sa vykonali testy robustnosti. Táto štúdia využíva dve rôzne premenné ako ukazovatele rizika likvidity s cieľom získať komplexnejšie pochopenie vzťahu. Zistilo sa, že obidva ukazovatele, ukazovateľ krytia likvidity a ukazovateľ finančnej medzery, sú nevýznamnými determinantmi ziskovosti v oboch regiónoch. Zistili sme tiež, že pomer nákladov k výnosom negatívne a významne ovplyvňuje banky v oboch regiónoch. Zároveň úverové riziko a veľkosť banky vykazovali významný vplyv na ziskovosť bánk v juhoeurópskom regióne. Klasifikace JEL C12, C33, G21, G28, G32 Klíčová slová banky, riziko likvidity, likvidita, ziskovosť, panelová regresia Title Vliv rizika likvidity na ziskovost bank: evropský bankovní sektor
Energy Performance Certificate as One of Mortgage Default Determinants in the Czech Republic
Strašlipka, Jakub ; Pečená, Magda (vedoucí práce) ; Švéda, Josef (oponent)
Tato práce zkoumá vliv průkazů energetické náročnosti budov na pravděpodob- nost selhání hypoték v České republice. Data pro analýzu poskytuje velká česká banka - použitý vzorek obsahuje informace o 125 641 úvěrech a je rozdělen do tří skupin podle energetické náročnosti zajištěné nemovitosti. Pro výpočet pravděpodobnosti selhání je použita logistická regrese; efekty kon- venčních prediktorů nesplácení jsou zahrnuty. Úvěry poskytnuté na nemovitosti s průkazy tříd A, B vykazují nižší pravděpodobnost selhání o 7.1 pb (zhruba 40%) než úvěry s průkazy tříd C, D, ceteris paribus, zatímco pravděpodob- nost selhání se statisticky neliší mezi úvěry s průkazy C, D a těmi s průkazy E, F, G. Výsledky mohou být zohledněny bankami při vytváření rámců řízení klimatických rizik, případně při hodnocení dopadů politik, nebo jinými zúčast- něnými stranami při nastavování očekávání od bank. Vzhledem k zahrnutí bankou interně odhadnutých certifikátů do analýzy a nejednoznačným výsled- kům ve vzorku oficiálních certifikátů, je doporučeno potvrzení závěrů této práce dalším výzkumem.
Deferred tax as a measurement of earnings management
Mišoň, Matěj ; Novák, Jiří (vedoucí práce) ; Hronec, Martin (oponent) ; Pečená, Magda (oponent)
Tato práce studuje vztahy mezi reportovanou odloženou daní a možnou účetní manipulací zisků ve veřejně obchodovaných firmách na Londýnské Burze v indexu FTSE 350 v několika posledních letech. Také se dívá na další možnosti účetní manipulace, například přes položky časového rozlišení. Je založena na modelu představeném ve studii od (Phillips J. D., Pincus, Rego, & Wan, 2004), což je ekonometrický "probit" model založený na metodě maximální věrohodnosti. Výsledky regrese nepoukazují na to, že by mezi čistými odloženými daňovými závazky a účetní manipulace zisků byl nějaký vztah. Je možné, že je teoreticky (ačkoliv skoro neprokázaný) vztah mezi účetní manipulací a odloženým daňovým nákladem na výkazu zisku a ztráty.
Impacts of the Reform of Czech Insolvency Law (esp. Discharge of the Debt) on the Czech Retail Financial Markets
Baumannová, Tereza ; Richter, Tomáš (vedoucí práce) ; Pečená, Magda (oponent)
Zavedenie oddlženia v kontexte českého zákona o insolvenciách tvorí jednu z najvýznamnejších reforiem českého právneho poriadku v posledných dekádach. Českej republike, ale v posledných dvoch dekádach sa stal súčasťou právneho rámca mnohých európskych štátov. Tak významná zmena práva so sebou nutne priniesla reakciu finančných inštitúcií. Empirickou otázkou zostáva, či je možné kvantitatívne skúmať tak významnú zmenu legislatívy na úverových trhoch pre české domácnosti. Na túto otázku hľadá autor v práci odpoveď s pomocou dvoch významných závislých premenných - ročnej percentuálnej miery nákladov a objemov nových úverov. Kľúčovéslová Insolvencie, oddlženie, hypotečné úvery, spotrebné úvery, domácnosti, zadlženie
Blockchain-based DeFi lending: A challenge to traditional finance?
Knížek, Ondřej ; Pečená, Magda (vedoucí práce) ; Hronec, Martin (oponent)
Cílem této práce je identifikovat faktory určující default půjček, se zaměřením zejména na inovační výzkum v oblasti decentralizovaných půjček realizovaných za využití technologie blockchain. Tato práce popisuje blockchain, jeho rozvoj a využití. Zaměřuje se na využití této technologie ve světě decentralizovaných financí (DeFi). Dále popisuje princip decentralizovaných financích a hlavní výhody a omezení tohoto alternativního systému. Analytická část práce srovnává DeFi půjčky s peer-to-peer půjčkami jako jejich přibližnou alternativou v tradičním finančním systému. Data o DeFi půjčkách realizovaných platformou Compound jsou analyzovány za využití logit modelu, který predikuje možnou likvidaci půjčky a zkoumá, zda je možná predikce likvidace i bez informací o dlužníkovi, které nelze využít kvůli anonymitě DeFi systému. Pro ukázání rozdílu byla vybrána česká platforma Zonky, která zprostředkovává peer-to-peer půjčky. Na základě informací byli sestaveny dva logit modely, kde první využívá všechny známé proměnné, zatímco ten druhý využívá jen proměnné týkající se samotné půjčky, z důvodu dosažení lepšího porovnání s DeFi půjčkami. Analýza ukázala několik signifikantních proměnných určující default/likvidaci dané půjčky v případě všech tří modelů. Zatímco faktory likvidace Copmound půjček nemohou být...
Challenges of IFRS 9 under COVID-19 crisis
Stefanov, Adam ; Pečená, Magda (vedoucí práce) ; Teplý, Petr (oponent)
Cílem této práce je analýza tvorby opravných položek v bankách podle nového účetního standardu IFRS 9 v podmínkách krize způsobené pandemií COVID-19. Dále také analýza a porovnání tvorby opravných položek podle IFRS 9 a předchozího standardu IAS 39 v České republice. Na datech jednotlivých bankovních skupin a celého bankovního sektoru zkoumáme procykličnost opravných položek a jejich použití k vyhlazování zisků. Na čtvrtletních agregovaných reálných datech za období 1Q2008-4Q2021 používáme panelovou regresi a metodu nejmenších čtverců (OLS). Tvorba opravných položek podle modelu vzniklých ztrát (IL) dle IAS 39 byla procyklická. Z toho důvodu zavedla IASB nový třístupňový model očekávaných ztrát (ECL) pro výpočet znehodnocení a opravných položek spadající pod IFRS 9, který měl být podle IASB proticyklický. Náš výzkum ukazuje, že tvorba opravných položek v českých bankách je stále procyklická pod IFRS 9, i když ve srovnání s opožděnou tvorbou opravných položek podle IAS 39 se nyní vytvářejí opravné položky okamžitě při zhoršení makroekonomického výhledu. V práci diskutujeme možné řešení problému procykličnosti, které by mohlo spočívat v modelu CECL podle US GAAP. Dále dokazujeme, že zavedení IFRS 9 částečně odrazuje banky od praktik vyhlazování zisků pomocí opravných položek, čímž přispívá k...
Non-bank financial intermediaries and their role in the financial market
Novotná, Tereza ; Pečená, Magda (vedoucí práce) ; Nechvátalová, Lenka (oponent)
Bakalářská práce analyzuje roli nebankovních finančních zprostředkovatelů v rámci českého finančního trhu, se zaměřením na porovnání efektivity bank a nebankovních poskytovatelů financování aktiv. Tato práce zmiňuje jejich vliv na finanční trh, jak v globálním, tak v českém prostředí. Ohodnocení výkonu jednotlivých částí českého finančního sektoru je provedeno za použití analýzy obalu dat, z níž vyplývají konkrétní skóre efektivity. Na základě těchto hodnot jsou porovnána agregovaná data týkající se bank a nebankovních poskytovatelů financování aktiv, a to navzájem mezi sebou a také v časovém rozmezí let 2013 až 2021.

Národní úložiště šedé literatury : Nalezeno 75 záznamů.   1 - 10dalšíkonec  přejít na záznam:
Viz též: podobná jména autorů
2 Pečeňa, Michal
Chcete být upozorněni, pokud se objeví nové záznamy odpovídající tomuto dotazu?
Přihlásit se k odběru RSS.