Original title: Vykazování finančních derivátů dle IFRS
Translated title: Reporting of Financial Derivatives under IFRS
Authors: Novotný, Jan ; Procházka, David (advisor) ; Vašek, Libor (referee)
Document type: Master’s theses
Year: 2009
Language: cze
Publisher: Vysoká škola ekonomická v Praze
Abstract: [cze] [eng]
Tato diplomová práce se zabývá vykázáním finančních derivátů v souladu s pravidly, která stanovují Mezinárodní standardy finančního výkaznictví. Zaměřuje se převážně na zajišťovací vztahy, ale obsahuje i příklady spekulace. V práci jsou využity skutečné historické sazby a kursy. Pro výpočty související se stanovením hodnoty nástrojů jsou použity finančně matematické postupy, jejichž principy jsou vysvětleny. Práce se u zajišťovacích vztahů věnuje zajištění fair value a zajištění peněžních toků. Ze zajišťovaných rizik se věnuje převážně měnovému a úrokovému riziku. This diploma thesis focuses on reporting of financial derivatives under the rules set by International Financial Reporting Standards (IFRS). It analyses the hedging transactions, but it also aims at the speculations. From the range of IFRS hedging transactions closely describes Fair Value hedge and Cash Flow hedge. Furthermore it deals with the most frequent hedging cases like the hedging of foreign currency risk and interest rate risk. The real historic data from the markets are applied in his diploma paper.
Keywords: Accounting; Derivatives; Forward; Futures; Hedging; IFRS; Option; Risk; Swap; Deriváty; Forward; Futures; IFRS; Opce; Riziko; Swap; Zajištění; Účetnictví

Institution: University of Economics, Prague (web)
Document availability information: Available in the digital repository of the University of Economics, Prague.
Original record: http://www.vse.cz/vskp/eid/23932

Permalink: http://www.nusl.cz/ntk/nusl-76301


The record appears in these collections:
Universities and colleges > Public universities > University of Economics, Prague
Academic theses (ETDs) > Master’s theses