|
|
Legalizace výnosů z trestné činnosti ve světle povinnosti identifikace a kontroly
Šaroun, Petr ; Sejkora, Tomáš (vedoucí práce) ; Kotáb, Petr (oponent)
Legalizace výnosů z trestné činnosti ve světle povinnosti identifikace a kontroly Abstrakt Diplomová práce se zabývá problematikou legalizace výnosů z trestné činnosti a některými opatřeními proti ní. Z těchto opatření jsou v práci reflektovány dvě z povinností uložených podle AML zákona povinný osobám, tedy povinnost identifikovat klienta a povinnost kontroly klienta. Jde o povinnosti zcela základní a nezbytné pro účinné zabraňování legalizaci výnosů z trestné činnosti. Základní otázky, které jsou v práci položeny, jsou jednak je-li okruh povinných osob nastaven v dostatečné šíři a zda je okruh případů, v nichž mají být povinnosti vykonány nastaven odpovídajícím způsobem. Práce pracuje zejména s hlavní tezí, že pro to, aby bylo nastavení těchto povinností účinné, je nutné znát způsoby, jimiž k páchání této činnosti dochází. Proto pro krátkém uvedení do problematiky z hlediska historie a dalších souvislostí následuje část práce věnovaná metodám, které jsou k páchání zneužívány. Z části jde o problematiku dobře známou, avšak v důsledku značného vývoje v této oblasti jsou určité aspekty poměrně nové. Celkem novou záležitostí v je možnost zneužití prostředí kryptoměn, proto jí je práci věnována značná pozornost. Po části věnované metodám legalizace výnosů z trestné činnosti je v práci rozebrána právní úprava...
|
host ::
RSS.